Кассовая книга — это бухгалтерская книга, используемая предприятиями и частными лицами для записи операций с наличностью. Он служит записью всех притоков и оттоков денежных средств, предоставляя подробный обзор денежного положения организации или отдельного лица.

В своей простейшей форме кассовая книга состоит из двух столбцов: одного для денежных поступлений (притоков) и другого для денежных выплат (оттоков). Каждая транзакция записывается с датой, описанием, суммой и соответствующей колонкой (получение или оплата). Кассовая книга обычно обновляется регулярно, ежедневно, еженедельно или ежемесячно, в зависимости от объема транзакций.

Цель ведения кассовой книги состоит в том, чтобы отслеживать движение денежных средств и точно контролировать остатки денежных средств. Это помогает управлять денежными потоками и контролировать их, выявлять любые несоответствия или ошибки и предоставлять записи для справки и сверки. Кроме того, кассовая книга служит основным источником информации для подготовки финансовых отчетов, таких как отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет.